Не можете незабавно да приспаднете подобренията на дома от данъците върху доходите, освен при няколко специфични специални обстоятелства. Възможно е обаче да получите данъчно облекчение от подобренията на дома си по-късно - в момента, в който продадете дома си.
Какво е подобрение на дома?
За данъчни цели подобрение на дома е всичко, което увеличава стойността на вашия дом. Основни ремонти като закърпване на протекъл покрив не отговарят на условията. Въпреки това, ако сте заменили съществуващия си покрив с различен и по-качествен тип покрив, това вероятно ще увеличи стойността на вашия дом и следователно ще се счита за подобрение на дома.
Данъчни облекчения при общи подобрения на дома
Подобренията на дома с общо предназначение не могат да бъдат приспаднати от данъчната ви декларация. Вие обаче се възползвате от начина, по който тези подобрения на дома увеличават стойността на къщата ви. Всички подобрения в дома, които направите, се добавят към вашата „данъчна основа“в къщата.
Данъчната основа се отнася до това колко сте инвестирали в нещо и се използва за определяне на вашата печалба по-късно. Когато продадете къщата си, ще извадите данъчната си основа в къщата от продажната цена, за да изчислите печалбата си.
Печалбата подлежи на облагане с данък, така че като увеличите данъчната си основа чрез подобрения на дома, вие намалявате размера на данъка, който плащате в момента на продажбата.
Медицински подобрения в дома
Ако целта на подобрението на дома е да осигури медицински грижи за вас, вашия съпруг или един или повече от вашите зависими лица, това се квалифицира като медицинско подобрение на дома. Медицинските подобрения на дома могат да бъдат приспаднати в момента, в който са направени, но само до степента, в която не увеличават стойността на вашия дом. IRS се мотивира, че ще получите данъчна полза от увеличението на стойността, когато продадете къщата, така че те не искат да ви дадат това, което би се равнявало на двойно приспадане.
Ако замените всичките си дръжки на вратите с дръжки в стил лост, защото вашият артрит ви затруднява да управлявате кръгли копчета, вероятно бихте могли да приспаднете цялата цена, тъй като това няма да повлияе на стойността на къщата ви. Въпреки това, ако сте инсталирали асансьор в полза на вашия съпруг, прикован в инвалидна количка, стойността на къщата ви ще се повиши значително. Можете да приспаднете само разликата между промяната в стойността на къщата ви и общата цена на подобрението.
Другият проблем с медицинските подобрения на дома е, че като всички медицински удръжки, можете да ги вземете само ако решите да посочите удръжките при завръщането си. Още по-лошо, те подлежат на 10% коригиран брутен доход (минимум на AGI). Това означава, че трябва да извадите 10% от вашия коригиран брутен доход за годината от сумата на вашите медицински удръжки и след това да поискате само остатъка като приспадане във вашата данъчна декларация.
Енергоефективни подобрения в дома
Не можете да приспаднете подобрения в дома, които повишават енергийната ефективност на дома ви, но можете да направите нещо още по-добро: да получите данъчен кредит. Кредитите се изваждат от вашето данъчно задължение за годината, докато удръжките се изваждат от вашия облагаем доход, за да се изчисли данъчното задължение. По този начин кредитите могат да ви спестят много повече пари от вашите данъци, отколкото удръжките.
Кредитът за жилищен енергийно ефективен имот ви позволява да поискате данъчен кредит от 30% от цената на слънчеви нагреватели за топла вода, слънчево оборудване за генериране на електричество и друго квалифицирано оборудване за алтернативна енергия. Кредитът за оборудване от соларен тип е удължен поне до 2021 г. За съжаление, другите видове енергийни данъчни кредити вече са изтекли.
Подобрения в домашния офис
Ако имате домашен офис, който отговаря на условията за приспадане за домашен офис, можете да приспаднете разходите за всички подобрения, които правите в домашния офис като бизнес разход. Подобренията на дома, които засягат цялата ви къща, могат да бъдат частично приспаднати като бизнес разход въз основа на размера на домашния ви офис. Например:
- Ако използвате резервната си спалня изключително като домашен офис и имате монтирана външна врата, така че клиентите да могат да влизат направо в офиса ви, можете да приспаднете 100% от цената на новата врата.
- Ако вашият ламиниран паркет е заменен с дървен паркет в цялата къща и домашният ви офис заема 25% от общия квадратен метър на къщата, можете да приспаднете 25% от цената на новия паркет.
Имайте предвид, че може да не успеете да приспаднете цялата цена наведнъж. Капиталовите подобрения, което означава подобрения с ползи, които продължават повече от една година, обикновено се амортизират и приспадането се разпределя за няколко години.
Лихва по заем за подобрение на дома
Ако вземете заем за подобряване на дома или използвате кредитна линия за собствен капитал (HELOC), за да платите за подобрения на дома, лихвата по заема или кредитната линия подлежи на приспадане. Обърнете внимание, че парите от заема или HELOC трябва да бъдат изразходвани за подобрения на дома, а не само за ремонт на дома, за да отговарят на изискванията за приспадане на лихвата. Точките и други такси за затваряне на заема също подлежат на приспадане.
Изискване на вашите удръжки за подобрение на дома
Ако отговаряте на изискванията за някое от специалните обстоятелства, изброени по-горе, ще трябва да поискате своето приспадане(ия) във вашата данъчна декларация. Медицинските подобрения на дома се приспадат като детайлизирани разходи, така че ще трябва да посочите удръжките, вместо да поискате стандартното приспадане, за да се възползвате. Подробните удръжки влизат в списък А на формуляр 1040. Приспадането на домашния офис, включително всички свързани подобрения на дома, влиза във формуляр 8829. Подобно на медицинските подобрения на дома, лихвите по заем за подобрение на дома или HELOC са детайлизирани удръжки, но за щастие това конкретно приспадане не подлежи на пода AGI.
